研发信用

研发税收抵免(通常称为研发税收抵免)实践进行追溯研究、当年参与和风险咨询服务。爱游戏APP下载平台专业人员将对税法的理解与工程学科相结合,以最大限度地提高公司的研究信用并减轻其整体税收负担。您的组织将获得文件以承受最高级别的 IRS 和州税务机关的审查。

什么是研发税收抵免(R&D Tax Credit)?

研发税收抵免由国会颁布,以保持美国企业在全球市场上的竞争力并防止工作外包。 2015 年的 PATH 法案使这一信用成为永久性的。任何开发产品或流程(包括软件)的企业,无论规模大小,都可能享有研发税收抵免。每美元合格研究支出 (QRE) 可享受 4.5% 至 6.5% 的联邦税收优惠。

研发税收研究发现合同食品制造商的州和联邦研发税收抵免为 133,064 美元

LBMC 与 McGuire Sponsel 合作,为一家专门为食品行业开发新的和改进的配方和制造工艺的合同制造商进行研发税收抵免研究。爱游戏APP下载平台团队确定了 2016 纳税年度的合格研究费用 (QRE) 为 2,205,106 美元。由此产生的收益在税收抵免总额中获得了 133,065 美元。

研发税收抵免的好处

  • 前三年平均总收入为 5,000 万美元或以下的企业可以将抵免额用于替代最低税收负债。
  • 符合条件的初创公司可以使用抵免额来抵消工资预扣税。使用该条款的初创公司的总收入必须低于 500 万美元,并且在当前纳税年度结束的五个纳税年度之前没有总收入。工资预扣税的抵免额在一年内限制为 250,000 美元,但公司可以结转超额抵免额以申请未来的工资预扣税。

符合联邦信贷资格的费用包括工资、用品、合同研究和向合格的非营利组织和机构支付的基础研究费用。虽然有多种方法可以计算抵免额,但替代简化抵免额基础金额是超过计算基础金额的合格费用的 14%。

研发税收抵免的类型

合格的研发不需要来自正式的计划过程。它可以是以下三种类型之一:

  1. 经典研发: 基于开发新的或改进的产品或服务的计划决策进行,通常由研发部门或团队进行
  2. 特遣队研发: 一个项目开始时不确定如何完成它,并且开始是因为缺乏现有的专业知识来完成订单
  3. 计划外研发: 因填写订单时突然发现现有技术不足,导致无计划开发

行业特定税收抵免研究

广泛的商业活动有资格在各个州以及根据国内税收法获得研发税收抵免。如果您的公司在以下任何行业运营,您可能会从研发税收抵免研究中受益:

  • 航天
  • 农业
  • 服装和纺织品
  • 建筑学
  • 酿造
  • 楼宇系统控制
  • 化工
  • 土木工程
  • 建造
  • 奶牛养殖
  • 蒸馏酒
  • 电气承包
  • 电气工程
  • 电子产品
  • 工程
  • 环境工程
  • 饲料厂
  • 枪支弹药
  • 食品和消费品包装
  • 铸造厂
  • 家具和橱柜制造
  • 总承包
  • 工作坊
  • 生命科学
  • 制造业
  • 机械承包
  • 机械工业
  • 医疗设备制造商
  • 金属
  • 石油和天然气
  • 塑料注射成型
  • 家禽
  • 产品工程
  • 半导体电子
  • 造船/船舶
  • 软件
  • 结构工程
  • 电信
  • 废物管理
  • 酿酒

贵公司是否有资格获得研发税收抵免?

在确定您的商业研究活动是否有资格获得研究与开发税收抵免时,这些活动必须通过四部分测试:

  1. 目标必须是发现一些尚不存在的技术信息
  2. 必须存在与产品或过程开发相关的一定程度的不确定性
  3. 任何成本都必须直接归因于 IRS 所谓的“实验过程”,并不能保证成功
  4. 研究必须具有一般商业目的

LBMC 的专家将致力于最大限度地提高研究学分,同时向 IRS 提供可辩护和保守的主张。立即联系我们,讨论您有哪些机会。